FATCA – закон США о предоставлении сведений о счетах налоговых резидентов США (Foreign Account Tax Compliance Act)
CRS –глобальный стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах в налоговой сфере (Common reporting standard), разработанный Организацией экономического сотрудничества и развития (OECD)
AEOI – Автоматический обмен информацией о финансовых счетах (Automatic Exchange of Information)
Все вышеупомянутые документы и процессы предусмотрены для одной цели – не допустить скрытие или уклонение от уплаты налогов. FATCA устанавливает процедуры, по которым определяются именно счета налоговых резидентов США, в свою очередь, CRS/AEOI предусматривают глобальные процедуры по обмену информацией о счетах налоговых резидентов практически всех стран. Поставщики финансовых услуг, если они отвечают определенным критериям, должны обеспечить наличие внутренних процессов, позволяющих идентифицировать счета налоговых резидентов раз личных стран и сообщать о них в налоговые администрации соответствующих стран в установленном в законе порядке. В Латвии такие сообщения подаются в Службу государственных доходов.
У специалистов BONAMEUS имеется многолетний опыт работы в кредитных учреждениях по вопросам внедрения требований FATCA и AEOI, и мы можем предоставить Вашему предприятию широкий спектр услуг: